17 октября 2025

Какую незаконную схему пресекли налоговики в Кричеве

Инспекцией МНС по Кричевскому району по результатам внеплановой проверки местной организации ООО «Д» выявлена продуманная схема по незаконной минимизации налоговых платежей. По итогам проверки в бюджет предъявлено к уплате 576,4 тысячи рублей (налоги, пени и штрафы).

В чем заключалась схема

Проверка установила, что для снижения налоговой нагрузки руководство ООО «Д» намеренно разделило бизнес. Часть деятельности по реализации продуктов питания передали взаимозависимому индивидуальному предпринимателю (ИП) К. При этом всю работу координировали директор и учредитель ООО «Д». Это свидетельствует о едином хозяйственном процессе.

Что выявили

Деятельность ИП К. подчинили интересам ООО «Д» с целью искусственного занижения налоговой базы. Это привело к неполной уплате:

• Налога на добавленную стоимость (НДС).
• Налога на прибыль.
• Налога на недвижимость.

Кроме того, денежные средства, перечисленные на карт-счета предпринимателя, а также наличная выручка, не зачисленная в банк, не признали доходом от предпринимательской деятельности. Это позволило избежать уплаты подоходного налога.

Также обнаружены перечисления денежных средств ИП К. под видом займов, которые на самом деле не использовали для предпринимательской деятельности. Эти средства переквалифицировали в доход физлица, а с ООО «Д» взыскали неудержанный подоходный налог.

Дополнительно увеличили налоговую базу по подоходному налогу с работников организации на суммы:

• Выданных займов.
• Неподтвержденных документально командировочных расходов.

Правовые последствия

В соответствии с Налоговым кодексом Республики Беларусь инспекция провела корректировку налоговой базы по всем выявленным нарушениям. Компанию обязали уплатить в бюджет значительную сумму. Также, сюда включили доначисленные налоги, пени и штрафные санкции.

mstlife.by